Відбудеться: 17.10.2018

Тривалість: 1 день (6 академічних годин)

За адресою: м. Львів вул. Пасічна 93Б

Пряма трансляція по всій Україні

Мета: отримати вступну, ознайомчу інформацію про МСФЗ та коло осіб, що мають обовязково їх застосовувати. Зрозуміти основний принцип та правила переходу в обліку від ПСБО до МСФЗ. Набути практичних навичок з трансформації фінансової звітності за національними стандартами в першу фінансову звітність за міжнародними вимогами. Розуміти як поєднуються вимоги МСФЗ та норми ПКУ в розрізі податку на прибуток.

Лектор: Людмила Шахно 

Повний зміст програми

МСФЗ – Бажання чи Необхідність? 

• Визначаємо хто зобов'язаний застосовувати міжнародні стандарти 

• Стоки та початок переходу на МСФЗ 

• Основні міфи та правда про  МСФЗ

• Облік за МСФЗ та податковий облік згідно нашого ПКУ: можливості та обмеження. 

• Коригування фінансової звітності в зв'язку з переходом на МСФЗ і перша трансформація

«Дозвольте познайомитись» - основні акценти для розуміння МСФЗ

• Структура МСБО (МСФЗ), загальні правила і умови до їх застосування

• Основні відмінності між Національними та Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку та звітності 

• Принципи бухобліку та Концепція (Концептуальна основа) міжнародних стандартів 

Почати з головного: коригування існуючої облікової політики під вимоги МСФЗ:

•  Складаємо наказ про облікову політики за вимогами МСФЗ 

• Основні пунтки наказу та вимоги до обліку окремих статей (елементів) фінансової звітності.

• Застосування наказу про облікову політику у фінансовій звітності

Трансформація – перші кроки від фінансових звітів, складених за ПСБО в звітність за МСБО (МСФЗ)

• Покрокова процедура  трансформації при переході на МСФЗ.

• Як скласти робочі таблиці для трансформації залишків.

• Правила трансформаційних коригувань: що залишиться «назавжди» в нашому обліку 

• Приклади коригувань для окремих статей і операцій.

Бачу Ціль – Не бачу перепон! Дані фінансової звітності за МСБО (МСФЗ) як база для податку на прибуток 

• Загальні вимоги до розкриття інформації у фінансовій звітності.

• Аналіз МСБО 1 та  загальні рекомендації і правила для формування фінансової звітності 

• Перше застосування міжнародних стандартів

• Облік податку на прибуток і податкові різниці

• ВПА чи ВПЗ - Алгоритм розрахунку відстроченого податку та його вплив на показники прибутку в фінансовій звітності.

• Постійні та тимчасові різниці – як поєднуються вимоги ПКУ з бухобліком

Регламент практикуму

14.00-15.30 (1 частина)

15.30-15.45  кава-перерва

15.45-17.15 (2 частина)

17.15-17.30 кава-перерва 

17.30-19.00 (3 частина)

19.00 – 19.30 - відповіді на запитання учасників

Кожен з учасників отримає роздатковий матеріал. 

10 занять по 4 академічні години (40 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість задати питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Включено кава-перерви

з 16:00 до 19:30

Фінансова звітність. Взаємозв’язок форм звітності. Основні види та пакети фінансової звітності. Види організаційно-правових форм суб’єктів господарювання. Поняття суб’єктів підприємництва. Відмінність між ФОПом та юридичною особою.

Створення підприємства – чи потрібен бухгалтеру статут? Облік статутного капіталу. Облікова політика підприємства. Вибираємо оптимальні правила для обліку. Зміни в обліковій політиці.

Облік операцій з основними засобами: надходження, ремонт (капітальний та поточний),нарахування зносу, ліквідація, продаж. Інвентаризація.

Собівартість готової продукції та товарів на реалізацію. Основні принципи формування первісної вартості, виробничої собівартості товарно-матеріальних цінностей.

Облік валютних операцій. Розрахунок курсових різниць. Відображення в обліку валютних розрахунків.

Принципи нарахування заробітної плати, відпускних, соціальних виплат по непрацездатності, премій, матеріальної допомоги. Відрахування з заробітної плати утримань на аліменти і т.д. Основні відмінності між трудовими та цивільно-правовими договорами. Основні штрафи за порушення норм трудового законодавства

Облік дебіторів та кредиторів. Довгострокова та короткострокова заборгованість. Основні принципи обліку та відображення у фінансовій звітності.

Облік доходів та витрат. Закриваючі проведення. Визначення фінансового результату діяльності підприємства. Виправлення помилок в обліку.

Складання облікових регістрів та формування фінансової звітності (баланс та звіт про фінансові результати).

Типові налаштування робити в 1С – або про що треба пам’ятати: точка актуальності, заборони редагування, права доступу та початкові налаштування. Купівля, введення в експлуатацію, ліквідація та амортизація необоротних активів – послідовність створення документів та правильність їх заповнення вихідними даними. Собівартість продукції та послуг: найпростіші відображення виробничого процесу за допомогою 1С. Як правильно формувати первісну вартість готової продукції та покупних товарів. Валютні операції, курсові різниці. Розрахунки з дебіторами та кредиторами. Облік розрахунків з бюджетом. Ручні та типові операції. Формування облікових регістрів, фінансових результатів та формування звітності.

Відбудеться 24.10.2018

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість поставити питання в чаті

Тривалість з 12:00 до 13:00

8 занять по 4 академічні години (32 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість задати питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Включено кава-перерви

з 16:00 до 19:30

Податковий кодекс України. Огляд існуючих систем оподаткування. Взяття на облік в органах ДФС як платника податків. Терміни подання звітності по податках та терміни сплати податків. Види податків. Терміни подання звітності по податках та терміни сплати податків.

Податковий облік у юридичних осіб та СПД ФО. Відмінності та подібності. Застосування тих чи інших податків. Обмеження.

Податок на додану вартість. Загальні поняття щодо нарахування та сплати ПДВ. Податкова накладна. Правила виписки та реєстрації в ЄРПН. Формула по ПДВ. Облік на ПДВ рахунку.

Податкове зобов’язання та база нарахування. Стандартні операції та особливі моменти. Визначення місця постачання. Податковий кредит та підтверджуючі документи. Особливості блокування реєстрації ПН. Бюджетне відшкодування. Заповнення податкової декларації з податку на додану вартість.

Податок на прибуток. Основні моменти визначення доходів та витрат. Принципи обчислення податку та звітування. Заповнення декларації з податку на прибуток.

Спрощена система оподаткування. Правила обчислення єдиного податку та визначення бази для оподаткування. Ведення книги обліку доходів та витрат. Звітність: формування, подача та сплата податку. Обмеження застосування спрощеної системи. Заповнення Звіту для платників єдиного податку (ФОПа та ЮО)

Податок на доходи фізичних осіб та Єдиний соціальний внесок у підприємницькій діяльності. Платники, податкові агенти, умови сплати та форми звітування. Заповнення форми 1Ф, Декларації для ФОПа на загальній системі оподаткування

Особливі операції: позики від засновника та інших осіб. Правила оподаткування перехідних операцій  при зміні системи оподаткування. Задача на вибір оптимальної системи оподаткування.

Відбудеться 09.08.2018

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість поставити питання в чаті

Тривалість з 12:00 до 13:00

Відбулась 07.08.2018

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість поставити питання в чаті

Тривалість з 14:00 до 15:00

Відбудеться 31.07.2018

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість поставити питання - в чаті

Тривалість з 11:00 до 11:30

1 заняття з 14:00 - 19:30 (6 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість поставити питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Включено дві кава-перерви

з14:00 до 19:30

• Нормативна база – основні документи у зовнішньо-економічній діяльності
• Види митних режимів, їх суть, та податкові наслідки
• Правила Інкотермс – чому важливо їх розуміти
• Первинні документи в операція ЗЕД та вимоги до них: договір, інвойс, рахунок-фактура
• Бухгалтерський облік купівлі та продажу валюти
• Коли і як обліковувати надходження валютної виручки
• Особливості використання розподільчого (транзитного) валютного рахунку
• Обов’язковий продаж валюти- яка валюта підлягає обов’язковому продажу
• Валютне обмеження та регулювання
• Розрахунок та облік курсових різниць звичайних операцій (купівля-продаж)
• Курсові різниці інших операцій: кредити, внески в статут, валютні підзвітні суми
• Валютні відрядження: облік та відшкодування витрат
• Імпорт та експорт товарів та послуг

• Підтверджуємо факт поставки товарів чи надання послуг
• Визначаємо місце поставки для товарів та послуг
• Особливості оподаткування ПДВ імпорту чи експорту послуг
• Виписка податкових накладних при операціях з нерезидентами
• Розрахунок первісної вартості отриманих при імпорті товарів та послуг
• Формуємо первісну вартість імпорту чи дохід від експорту при частковій оплаті та поставках/відвантаженні
• Визначаємо дохід від реалізації товарів та послуг при експорті
• Право на податковий кредит при безоплатно отриманих товарах
• Списання валютних заборгованостей – строки та наслідки
• Відображаємо імпортні та експортні операції у декларації з податку на додану вартість
• Особливості виплат нерезидентам: коли і як потрібно утримувати податок на доходи нерезидента
• Трансфертне ціноутворення – кого це стосується

Регламент практикуму:

14.00-15.30 (1 частина)

15.30-15.45  кава-перерва

15.45-17.15 (2 частина)

17.15-17.30 кава-перерва

17.30-19.00 (3 частина)

19.00 – 19.30 – відповіді на запитання учасників

Кожен з учасників отримує роздатковий матеріал. Кожен з учасників може попередньо надіслати питання, що стосується тематики даного тренінгу та отримати після завершення тренінгу відповіді.

Вартість участі вживу у Львові: 2340,00 грн.

Вартість участі онлайн: 2340,00 грн.

Лектор: Людмила Шахно  (САР, СІРА, Судовий експерт (2014-2017), директор «Академії професійного бухгалтера»)

Тривалість 5 годин.

Можливість перегляду з будь-якого пристрою

Огляд нормативних актів, листів, роз’яснень, які регулюють:

• реєстрацію та використання РРО, проведення розрахункових операцій;
• касові операції в національній валюті

Чи потрібен вам РРО? Покрокова інструкція для визначення необхідності
застосовувати РРО:

• Обов’язок чи право застосовувати РРО для всіх
• Пільговики: суб’єкти господарювання, які можуть не застосовувати РРО

Застосування РРО та основні правила:

• Який чек правильний – обов’язкові реквізити для розрахункового документу
• Розмінна монета – право? необхідність? обов’язок?
• Денні та фіскальні звіти -знайди 5 відмінностей
• «Службове внесення» та «службова видача» – операції з готівкою

Особливі моменти роботи з РРО:

• цілодобовий режим, відсутнє світло і т.д.
• Як повернути гроші клієнту при поверненні товару, відмови від послуги

Правила роботи для касира

Книга обліку розрахункових операцій

Платіжні термінали в парі з РРО – які особливості такого поєднання

Готівкові розрахунки та касові операції. Положення про ведення касових операцій в національній валюті – вивчаємо основні акценти та зміни 2018 року

• Каса та касова дисципліна: як оприбутковувати готівку
• Складаємо «Порядок про оприбуткування готівки» для підприємства
• Які діють готівкові обмеження при розрахунках
• Строки звітування підзвітних осіб
• Як розрахувати ліміт каси згідно нового Положення
• Понадлімітні кошти – як їх уникнути?
• Оприбуткування та видача готівки – оформляємо правильно

Фактичні перевірки – до чого необхідно бути готовими

Штрафи: лояльні, фіскальні, віртуальні

Останні віяння контролюючи органів: огляд листів ДФСУ, НБУ, практики.

Лектор:

Людмила Шахно 

(САР, СІРА, Судовий експерт (2014-2017), директор «Академії професійного бухгалтера»)

Тривалість 5 годин

Доступ до відеозапису з будь-якого пристрою

1. ПДВ – квест по нетипових операціях з метою відстрочення визнання податкових зобов’язань з ПДВ

• Заміна авансів на завдаток, гарантійний платіж – які передумови такої заміни та дотримання встановлених обмежень та вимог

• Товари на відповідальному зберіганні всерйоз і надовго. Вивчаємо поняття «Товарний склад». Хто має право надавати таку послугу? Які обов’язкові вимоги до такої операції?

• Договір доручення – рідкісні особливості без нарахування податкових зобов’язань в момент передачі. Чи варто ризикувати і при яких умовах?

2. Оптимізуємо суму податкових зобов’язань

• Визначаємо доцільність, економічний зміст та суттєвість заміни операцій

• Постачання на умовах товарного кредиту – які умови для укладення таких договорів? Порівнюємо із строками та сумами податкових зобов’язань з ПДВ із звичайним договором купівлі-продажу

• Як вигідно продати на «Не платника»: переваги та не зручності. Формуємо базу для оподаткування. Про що слід пам’ятати і де гранична точка оптимізації?

3. Нові Критерії щодо ризикових операцій та процедура блокування податкових накладних 

P.S. Розглянемо або діючи проект або вже діючу нормативно-правову базу з цього питання на дату проведення практикуму.

• Хто в зоні ризику? Вивчаємо умови не блокування податкових накладних

• Яка процедура для розблокування: будуємо алгоритм боротьби за право покупця на податковий кредит

• Проектуємо можливі варіанти для запобігання не блокуванню

• Право на податковий кредит: домовляємось «На березі»

Лектор:

Людмила Шахно 

(САР, СІРА, Судовий експерт (2014-2017), директор «Академії професійного бухгалтера»)

Відбудеться 27.06.2018

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість поставити питання - в чаті

Тривалість з 11:00 до 11:30