Оренда та комунальні послуги

Оплата за бюджетні кошти, чи є право на податковий кредит

«Компенсаційне» податкове зобов’язання  коли нараховуємо, повністю чи в пропорції? Право чи обов’язок?

«Компенсуючі податкові накладні»: дві норми -різні наслідки

Компенсація частини комунальних послуг орендарем: що з податковим кредитом та як визнавати податкові зобов’язання?

Відображення таких операцій з ПДВ в бухобліку

Безоплатне отримання та передача необоротних активів. Чи виникають ПДВ-зобов’язання? Як відобразити в обліку? Чи виникає податковий кредит для отримувача основного засобу?

Ліквідація необоротних активів – наслідки в обліку. Оприбуткування матеріалів від ліквідації, ПДВ- наслідки та документальне оформлення.

6 занять по 4 академічні години (24 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Час проведення 09:30 до 12:45

Можливість задати питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Включено кава-перерви

Основні види первинних документів. Нормативна база , що регулює правила оформлення первинних документів. Обов’язкові реквізити та основні принципи щодо створення первинних документів. Загальні вимоги та особливі випадки. Визнання документа первинним. Як діяти, якщо первинний документ не містить всіх обов’язкових реквізитів.

Документи на реалізацію товарів, робіт, послуг: рахунки, накладні, товарно-транспортні накладні; акти виконаних робіт, наданих послуг, довіреності, акти приймання-передачі.

Банківські та касові документи: платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, касова книга, звіт про використання коштів виданих під звіт. Первинні документи при розрахунках через РРО. Чек як первинний документ, що підтверджує сплату коштів та придбання.

Документи обліку основних засобів: акти ведення в експлуатацію, акти списання (ліквідації) основних засобів, інвентарні картки. Документальне оформлення ремонту та/чи модернізації.

Облік руху матеріалів, малоцінних та швидкозношуваних предметів та товарів: оприбуткування, переміщення, продаж, списання. Внутрішній документообіг при переміщенні запасів на підприємстві у виробництво.

Податкові накладні: правила заповнення, дата виписки та реєстрації, обов’язкові реквізити.

Інші документи: табель обліку робочого часу; акт звіряння розрахунків; закупівельний акт; повідомлення про прийняття на роботу; бухдовідка та ін.

Правила формування реєстрів первинних документів. Терміни зберігання. Відповідальність за несвоєчасне чи не вірне оформлення первинних документів.

6 занять по 4 академічні години (24 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Час проведення 09:00-12:45

Можливість задати питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Включено кава-перерви

Нормативна база: ЗУ «Про бухгалтерський облік»; План рахунків та Інструкція про його застосування. Національні стандарти бухгалтерського обліку. Основні принципи створення облікової політика. Аналіз існуючих облікових політик учасників курсу.

Основи  теорії бухгалтерського обліку. Ази та правила бухгалтерського обліку: все що треба знати для старту та розуміння як діє облік в цілому. Подвійний запис – не подвійний облік, або чому все сходиться? Аналіз рахунку бухгалтерського обліку – як інструменту для відображення операцій підприємства. Журнали – ордери та оборотно-сальдові відомості.

Відображення в обліку операцій з придбання:

• основних засобів, введення в експлуатацію, списання;
• сировини, матеріалів, передачу у виробництво чи списання;
•  товарів, послуг. Облік розрахунків з постачальниками.

Методи нарахування зносу основних засобів та практичні розрахунки. Відображення в бухгалтерському обліку.

Методи списання товарно-матеріальних цінностей та відображення в обліку підприємства.

Операції з  продажу готової продукції,товарів, послуг. Облік розрахунків з покупцями. Варіанти із застосуванням рахунків по розрахунках за авансами.

Готівкові та безготівкові розрахунки – відображаємо вчасно та достовірно. Облік операцій з підзвітними особами.

10 занять по 4 академічні години (40 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Час проведення 09:30-12:45

Можливість задати питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Включено кава-перерви

Фінансова звітність. Взаємозв’язок форм звітності. Основні види та пакети фінансової звітності. Види організаційно-правових форм суб’єктів господарювання. Поняття суб’єктів підприємництва. Відмінність між ФОПом та юридичною особою.

Створення підприємства – чи потрібен бухгалтеру статут? Облік статутного капіталу. Облікова політика підприємства. Вибираємо оптимальні правила для обліку. Зміни в обліковій політиці.

Облік операцій з основними засобами: надходження, ремонт (капітальний та поточний),нарахування зносу, ліквідація, продаж. Інвентаризація.

Собівартість готової продукції та товарів на реалізацію. Основні принципи формування первісної вартості, виробничої собівартості товарно-матеріальних цінностей.

Облік валютних операцій. Розрахунок курсових різниць. Відображення в обліку валютних розрахунків.

Принципи нарахування заробітної плати, відпускних, соціальних виплат по непрацездатності, премій, матеріальної допомоги. Відрахування з заробітної плати утримань на аліменти і т.д. Основні відмінності між трудовими та цивільно-правовими договорами. Основні штрафи за порушення норм трудового законодавства

Облік дебіторів та кредиторів. Довгострокова та короткострокова заборгованість. Основні принципи обліку та відображення у фінансовій звітності.

Облік доходів та витрат. Закриваючі проведення. Визначення фінансового результату діяльності підприємства. Виправлення помилок в обліку.

Складання облікових регістрів та формування фінансової звітності (баланс та звіт про фінансові результати).

8 занять по 4 академічні години (32 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість поставити питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Включено кава-перерви

Податковий кодекс України. Огляд існуючих систем оподаткування. Взяття на облік в органах ДФС як платника податків. Терміни подання звітності по податках та терміни сплати податків. Види податків. Терміни подання звітності по податках та терміни сплати податків.

Податковий облік у юридичних осіб та СПД ФО. Відмінності та подібності. Застосування тих чи інших податків. Обмеження.

Податок на додану вартість. Загальні поняття щодо нарахування та сплати ПДВ. Податкова накладна. Правила виписки та реєстрації в ЄРПН. Формула по ПДВ. Облік на ПДВ рахунку.

Податкове зобов’язання та база нарахування. Стандартні операції та особливі моменти. Визначення місця постачання. Податковий кредит та підтверджуючі документи. Особливості блокування реєстрації ПН. Бюджетне відшкодування. Заповнення податкової декларації з податку на додану вартість.

Податок на прибуток. Основні моменти визначення доходів та витрат. Принципи обчислення податку та звітування. Заповнення декларації з податку на прибуток.

Спрощена система оподаткування. Правила обчислення єдиного податку та визначення бази для оподаткування. Ведення книги обліку доходів та витрат. Звітність: формування, подача та сплата податку. Обмеження застосування спрощеної системи. Заповнення Звіту для платників єдиного податку (ФОПа та ЮО)

Податок на доходи фізичних осіб та Єдиний соціальний внесок у підприємницькій діяльності. Платники, податкові агенти, умови сплати та форми звітування. Заповнення форми 1Ф, Декларації для ФОПа на загальній системі оподаткування

Особливі операції: позики від засновника та інших осіб. Правила оподаткування перехідних операцій  при зміні системи оподаткування. Задача на вибір оптимальної системи оподаткування.

6 занять по 4 академічні години (24 академічних годин)

Пряма трансляція по всій Україні 

Можливість задати питання (учасникам, які беруть участь онлайн - в чаті)

Бухгалтерська «особиста» нормативка:

- Облікова політика, Положення про документообіг, положення про

оприбуткування готівки, Розрахунок ліміту каси.

Обов’язкові реквізити первинних документів та особливості застосування певних норм Положення 88. Бухгалтерська довідка – універсальний документ для різних операцій.

Неприбутковість – основні акценти та питання щодо збереження статусу.

Класифікація суб’єктів господарювання. Основні принципи ведення бухгалтерського обліку. Особливості складання фінансової звітності згідно НСБО 1, П(С)БО 25. Обов’язок складання звітності за МСФО.

Як правильно виправити помилки у фінансовій звітності П(С)БО 6 «Виправлення помилок». Поняття суттєвості.

Застосування П(С)БО 7 «Основні засоби»: особливості обліку придбання та безкоштовного надходження основних засобів, встановлення вартісного розмежування для ОЗ та МНА, нарахування амортизації та встановлення строку корисного використання. Ремонти поточний та капітальний, переоцінка, ліквідація та продаж.

Облік нематеріальних активів згідно ПСБО 8 «Нематеріальні активи».  

Запаси: придбання, передача, використання, продаж, переоцінка – всі нюанси застосування ПСБО 9 «Запаси».

П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість». Нюанси обліку дебіторської заборгованості: сумнівна та безнадійна заборгованість, списання з балансу та її подальше відновлення.

П(С)БО-11 «Зобов’язання» - особливості обліку зобов’язань у залежності від їх виду та специфіки. Списання кредиторки при спливу строку позовної давності, наслідки. Як перервати строк позовної давності. Створення забезпечення  відпусток.

Орендуєте чи здаєте в оренду? Бухгалтерський облік за П(С)БО 14 «Оренда». Облік у орендаря та орендодавця. Витрати на комунальні послуги

Нарахування та відображення в обліку доходів згідно П(С)БО-15 «Дохід». Класифікація доходів для КНП. Особливості визнання  доходів від цільового фінансування.

П(С)БО 16 «Витрати»- класифікація  витрат та варіанти застосування рахунків обліку витрат. Особливості відображення витрат від використання цільового фінансування.

 Фінансові результати та нерозподілені прибутки (збитки) - операції, що відображаються через кореспонденцію з рахунком «79» та «44». Вплив таких проведень на фінансову звітність. 

Тривалість:  4 год

+ доступ до відеозапису протягом 2-ох тижнів

Спікери: 

Людмила Шахно - директор Академії Професійного Бухгалтера, лектор тематичних тренінгів для бухгалтерів, практикуючий бухгалтер

Ірина Романова - експерт НСЗУ

Особливості обліку неприбуткових організацій – медичних КНП: очевидне і неймовірне.

Джерела та форми надходжень та їх відображення в бухгалтерському  обліку медичних КНП

Типові помилки на старті. Аналіз помилок при перенесенні залишків внаслідок реорганізації КНП.

Основні принципи обліку підприємств та ключовий стандарт ПСБО 15 «Дохід». Суть цільового фінансування. Облік цільових надходжень в різних формах.

Основні помилки в поточному обліку щодо визнання доходів та витрат. С

Базові проведення в обліку основних операцій щодо:

1. Основних засобів: надходження, амортизація, ремонт, дооцінка та вибуття.

2. Придбання та безоплатного отримання основних засоби: відмінності в обліку.

3. Дооцінки необоротних активів в обліку та звітності. Коли проводимо переоцінку. Амортизація дооцінки – специфіка проведень. 

4. Вибуття необоротних активів: ліквідація і передача.

5. Запасів: надходження, передача, використання. Придбані та безоплатно отримані: залишки та поточні витрати, типові кореспонденції та варіанти обліку.

6. Передачі медикаментів між КНП згідно розподілу: варіанти обліку та підстави для звільнення від ПДВ.

Особливі статті фінансової звітності – чи можуть вони бути у КНП: фінансові інвестиції, забезпечення та довгострокові зобов’язання.

Забезпечення відпусток – нарахувати не можна так залишити. Де ставити кому?

Що таке фінансовий результат, сукупний дохід та нерозподілені прибутки (непокриті збитки). Як ці величини пов’язані у звіті 1- НС.

Базові основи щодо заповнення звіту 1-НС. В яких таблицях і як відображаємо обсяг надходжень, видатків та залишки цільового фінансування. Таблиці 4 та 5.1. – доходи та витрати як відображення форми 2 фінансової звітності.

Відображення руху запасів в звіті в НСЗУ. Які таблиці підлягають заповненню та перевірці.

Як перевірити себе в звіті по НСЗУ щодо правильного заповнення даних по джерелах надходження та руху основних засобів. Таблиця 3, Таблиця 10,11,12. Дооцінка необоротних активів – правила відображення.

Дані обліку,  фінансової звітності, виконання фінплану  як джерело для заповнення Звіту в НСЗУ.

Бухгалтерські проведення господарських операцій та узагальнююча оборотно-сальдова відомість на простих прикладах та відображення цих даних у звіті.

Оновлений персональний річний Звіт 1-НС НСЗУ та зміни в інтегрованій оцінці. Що змінилося?

Тривалість: з 2 год

+ доступ до відеозапису протягом 2-ох тижнів

Спікер: 

Людмила Шахно - директор Академії Професійного Бухгалтера, лектор тематичних тренінгів для бухгалтерів, практикуючий бухгалтер

1. «Компенсуючі податкові накладні»: дві норми -різні наслідки.

2. Правила виписки податкових накладних «на себе».

3. Коли починаємо рахувати пропорцію по статті 199.

4. Які операції беруть участь у визначенні пропорції та до якого податкового кредиту її застосовуємо.

5. Наслідки не проведення пропорційних ПДВ-зобов’язань

6. Правила річного перерахунку ПДВ та проведення коригувань

7. Відображення проведеного перерахунку в розрахунках коригування та декларації з ПДВ за грудень.

Тривалість: 10:00-13:15

Вебінар онлайн + доступ до відеозапису 30 днів

Розклад:

10:00-11:30 – Людмила Шахно, директор Академії Професійного Бухгалтера, лектор тематичних тренінгів для бухгалтерів, практикуючий бухгалтер

11:30-11:45 – перерва

11:45 –13:15 - Ірина Романова, експерт НСЗУ

1. Основні проблеми – «чому оборотка не йде з звітом в НСЗУ»:

• аналіз помилок поточного року щодо відображення доходів та витрат по операціях в КНП;

• задвоєння витрат у таблиці 5.1 – чи існує рахунок «цільові витрати?» ;

• «чому не йде 48 рахунок» і що він відображає;

• в чому різниця між «безоплатно отриманими ОЗ» та «ОЗ по цільовому фінансуванню»;

• «для чого нам 69 рахунок?»

• «де в пасиві відображено основні засоби, що придбані за власні кошти чи кошти від НСЗУ;

2. Типові помилки на старті та їх наслідки і способи виправлення:

• Статутний капітал та перенесення залишків  

3. Особливі статті фінансової звітності – «хто в рукавичці живе»: 

• фінансові інвестиції,

• витрати майбутніх періодів, 

• інші оборотні активи;

• забезпечення та довгострокові зобов’язання;

• інші поточні зобов’язання.

4. Базові основи щодо заповнення звіту 1-НС. Дані обліку,  фінансової звітності, виконання фінплану  як джерело для заповнення Звіту в НСЗУ. 

5. Оновлений персональний річний Звіт 1-НС НСЗУ та зміни в інтегрованій оцінці. Що змінилося?

Тривалість 2 години

Тривалість 2 ак. години

Тривалість 2 ак. годин

Тривалість 2 ак. годин з 10:00-12:00