1. Податок на додану вартість - загальні поняття розділу V ПКУ. Інші нормативні документи стосовно обліку ПДВ, формування та реєстрації податкових накладних, подання звітності.

​

2. Податкове зобов’язання та база нарахування. Загальні правила визначення податкових зобов’язань та винятки.

​

3. Оподатковувані операції в медичних закладах – не медициною єдиною. Якщо медичний заклад надає не лише медичні послуги. Які операції підлягатимуть оподаткуванню ПДВ та за якими ставками?

​

4. Звільнені від оподаткування – медичні послуги.

• Норма ПКУ, що звільняє від оподаткування надання медичних послуг

• Аналіз консультацій ДПС на запити медичних закладів стосовно певних спірних видів послуг

 

5. ПДВ зобов’язання при тристоронніх угодах. Якщо платником є інша особа ніж та, якій надаємо медичну послугу.

 

6. Податковий кредит – основні моменти та правила:

• Податковий кредит- період виникнення та право на використання

• Пропорційний розподіл вхідного ПДВ кредиту при здійснення різних видів операцій згідно статті 199 ПК.

• Визначення коефіцієнту розподілу. Процес його застосування та перерахунку.

• Стандартні та нетипові операції.

• Нарахування «компенсуючих» податкових зобов’язань по вхідному податковому кредиту згідно статті 198.5 та 199 ПКУ.

 

7. Податкова накладна.

• Обов’язкові реквізити податкової накладної

• Довідники кодів та їх вибір, ціна та кількість: знаки після коми, одиниці виміру

• Часткова передоплата – як визначаємо кількість, заповнюємо номенклатуру

• Право на податковий кредит при помилках у обов’язкових реквізитах

• Дата виписки ПН в залежності від типів податкових накладних:

• «Звичайна» - на всі випадки життя. Розбираємо типи причин, коли ПН не видається покупцю

• «Ритмічні- зведені» - хто має право, коли виписуємо, особливості заповнення

• «Щоденні -підсумкові» - роздрібна торгівля та РРО

• «Зведена – компенсуюча» - підстави для виписки, особливості заповнення та строки реєстрації

• «На перевищення» або «умовна» -в яких випадках застосовуємо. Правила виписки.

 

8. Розрахунки коригування до податкових накладних: ЩО? ДЕ? КОЛИ?

• Основні причини коригування згідно статі 192 ПКУ. Строки виписки та реєстрації. Коли реєструє покупець. Варіанти виписки РК до ПН у разі:

• Зміни ціни, кількості, номенклатури

• Помилково виписаної накладної

• Помилки у обов’язкових реквізитах

 

9. Строки реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування. Штрафні санкції. Строк «права» на податковий кредит.

 

10. Вивчаємо умови не блокування податкових накладних. Яка процедура для розблокування: будуємо алгоритм боротьби за право покупця на податковий кредит. Строки подання пояснень та документів, оскарження рішень ДФС.

• Безумовні реєстрація податкових накладних та розрахунків коригування

• Ознаки ризиковості платника та ризиковості операцій

• Порядок подання Таблиці платника

• Формування пакету документів та подання пояснення на розблокування податкової накладної

 

11. СЕА ПДВ: розуміти, впливати, користуватись.

• Облік коштів на ПДВ рахунку.

• Як працює формула при різних ситуаціях. Розглядаємо кожен компонент формули.

• Усі інструменти ЕККП для роботи із формулою та для отримання інформації по інших показниках.

 

12. Бухгалтерський облік ПДВ: знати і вміти.

• Відображення даних бухобліку в декларації по ПДВ. Як себе перевірити?

• Залишки та обороти по рахунках 6412,643 та 644 – коли виникають та що

• визначають?

• Відображення в фінансовій звітності залишків по ПДВ рахунках

 

13. Основні правила заповнення податкової декларації з податку на додану вартість та додатків до неї.

 

14. Уточнений розрахунок з ПДВ:

• Базові правила заповнення та подання

• Процедура подання уточненого розрахунку в залежності від збільшення чи зменшення зобов’язань чи від’ємного значення

• Тонкощі уточнення певних ситуацій

 

15. Штрафні санкції:

• Не подання звітності

• Несвоєчасна реєстрація податкових накладних

• Заниженню податкових зобов’язань

• Несвоєчасна сплата зобов’язань